Einkommensteuer-Rechner 2026: Steuer und Steuersatz berechnen

• Grenzsteuersatz: So viel Steuer fällt auf jeden zusätzlichen Euro. Diese Zahl zeigt, was eine Gehaltserhöhung oder ein Abzug wirklich bringt.
• Durchschnittssteuersatz: Welcher Anteil Ihres ganzen Einkommens an das Finanzamt geht.
• Einkommensteuer mit Soli: Ihre Steuer für das ganze Jahr. Den Soli zahlen nur Ledige mit mehr als 20.350 € und Ehepaare mit mehr als 40.700 € Einkommensteuer im Jahr¹, also fast nur Gutverdiener.

Was der Rechner nicht kann: Er kennt Ihre Abzüge nicht. Er braucht das Einkommen, das nach allen Abzügen übrig bleibt. Wie Sie das finden, steht im nächsten Kapitel.

1. Einnahmen sammeln: Gehalt, Gewinn aus der Selbstständigkeit, Miete, ein Teil der Rente. Das Gesetz kennt sieben Arten von Einkünften.
2. Kosten abziehen: Angestellte ziehen ihre Werbungskosten ab, mindestens die Pauschale von 1.230 €³. Selbstständige ziehen ihre Betriebsausgaben ab. Was bleibt, heißt Einkünfte.
3. Alles zusammenzählen: Die Einkünfte aller Arten werden addiert. Ein Verlust, zum Beispiel aus einer vermieteten Wohnung, wird dabei mit dem Gehalt verrechnet.
4. Sonderausgaben abziehen: Beiträge zur Kranken- und Rentenversicherung, Kirchensteuer, Spenden und außergewöhnliche Belastungen wie hohe Krankheitskosten. Heraus kommt das Einkommen.
5. Freibeträge abziehen: Bei Eltern prüft das Finanzamt, ob der Kinderfreibetrag mehr bringt als das Kindergeld. Dann wird er abgezogen. Heraus kommt das zu versteuernde Einkommen.

Am einfachsten finden Sie die Zahl in Ihrem letzten Steuerbescheid. Dort steht sie in einer eigenen Zeile „zu versteuerndes Einkommen“. Hat sich Ihr Gehalt seitdem kaum geändert, ist das ein guter Startwert.

Darauf kommt bei hoher Steuer der Solidaritätszuschlag: 5,5 % der Steuer, über der Freigrenze erst gemildert⁶. Bei 0,42 × x heißt das: 42 Cent von jedem Euro über 69.878 € gehen als Steuer weg.

Durchschnittssteuersatz = Steuer ÷ zu versteuerndes Einkommen. Bei 50.000 € und 10.548 € Steuer sind das 21,1 %.

Grenzsteuersatz = Steuer auf den nächsten Euro. Der Rechner prüft dafür, wie stark die Steuer bei 1.000 € mehr steigt, und teilt das durch 10. Bei 50.000 € sind das 35 %.

Warum steht bei 75.000 € ein Grenzsatz von 47 %? Dort beginnt der Soli. Er steigt erst steiler an, bis er voll greift. Ab rund 116.600 € sind es dann gleichbleibend rund 44,3 % (eigene Rechnung).

Für Entscheidungen zählt fast immer der Grenzsatz. Wer 1.000 € mehr verdient oder 1.000 € mehr absetzt, merkt genau diesen Satz.

Je unterschiedlicher die beiden Einkommen sind, desto mehr bringt das Splitting. Verdienen beide gleich viel, bringt es nichts. Mehr zum Unterschied der beiden Tabellen steht in der Einkommensteuertabelle 2026.

• Kinder: Das Finanzamt vergleicht automatisch das Kindergeld (259 € im Monat 2026) mit dem Kinderfreibetrag (3.414 € je Elternteil, dazu ein Freibetrag für Betreuung und Ausbildung)⁷. Bringt der Freibetrag mehr, wird er vom Einkommen abgezogen und das Kindergeld verrechnet. Ziehen Sie im Rechner den Kinderfreibetrag ab, dann ist das Ergebnis zu niedrig, weil das Kindergeld verrechnet wird.
• Soli: Ist im Rechner schon drin. Den Soli zahlen nur Ledige mit mehr als 20.350 € und Ehepaare mit mehr als 40.700 € Einkommensteuer im Jahr¹.
• Kirchensteuer: Ist im Rechner nicht drin. Sie zahlen sie nur als Kirchenmitglied. Sie wird als Prozentsatz der Einkommensteuer berechnet, der Satz hängt vom Bundesland ab.
• Kapitalerträge: Zinsen und Dividenden werden meist getrennt mit einem festen Satz besteuert. Sie gehören dann nicht in den Rechner.

• Angestellte: Die Lohnsteuer wird jeden Monat vom Gehalt abgezogen. Sie ist nur eine Vorauszahlung. Der Rechner zeigt, was am Ende des Jahres wirklich fällig ist. Ist die abgezogene Lohnsteuer höher, gibt es mit der Steuererklärung Geld zurück.
• Selbstständige: Statt Brutto zählt der Gewinn. Beispiel: 60.000 € zu versteuerndes Einkommen ergeben 14.233 € Steuer. Legen Sie dafür jeden Monat Geld zur Seite, denn das Finanzamt verlangt Vorauszahlungen.
• Beamte: Für sie gilt derselbe Tarif. Weil sie selbst keine Rentenbeiträge zahlen, ist ihr zu versteuerndes Einkommen bei gleichem Brutto oft höher als bei Angestellten.
• Rentner: Nur ein Teil der Rente ist steuerpflichtig. Wer 2026 in Rente geht, versteuert 84 %⁸. Diesen Teil, abzüglich Beiträge und Pauschalen, tragen Sie in den Rechner ein. Mehr steht im Ratgeber Rentenbesteuerung.
• Paare mit einem Hauptverdiener: Hier lohnt fast immer „Zusammen“. Probieren Sie beide Einstellungen im Rechner aus.

Mit der Steuererklärung rechnet das Finanzamt nach dem Jahrestarif genau ab. Dann zählen auch Kosten, die der Arbeitgeber nicht kennt: lange Wege zur Arbeit, Fortbildung, Spenden oder der Verlust aus einer vermieteten Wohnung. Darum bekommen viele Angestellte Geld zurück.

Gut zu wissen: Wer einen festen Verlust erwartet, etwa aus einer vermieteten Wohnung, kann beim Finanzamt einen Freibetrag eintragen lassen. Dann zieht der Arbeitgeber sofort weniger Lohnsteuer ab⁹.

• Werbungskosten vollständig angeben, zum Beispiel 0,38 € je Kilometer zur Arbeit⁴.
• Betriebliche Altersvorsorge über den Arbeitgeber nutzen.
• Spenden und Handwerkerrechnungen sammeln.
• Prüfen, ob eine vermietete Wohnung passt. Zinsen und Abschreibung sind dort Werbungskosten.

Alle Wege mit Vor- und Nachteilen stehen im Ratgeber „Steuern sparen für Gutverdiener“. Wichtig dabei: Ein Abzug spart Steuern, aber das Geld haben Sie vorher ausgegeben. Er lohnt sich nur, wenn die Ausgabe selbst sinnvoll ist.