Rentenbesteuerung 2026. Wie viel Steuer auf Ihre Rente fällt.

Warum ist das so? Früher waren Rentenbeiträge zum Teil aus versteuertem Geld bezahlt. Dafür war die Rente fast steuerfrei. Heute ist es umgekehrt: Die Beiträge darf man nach und nach von der Steuer absetzen, dafür wird die Rente nach und nach steuerpflichtig. Fachleute nennen das nachgelagerte Besteuerung.

Das hat eine wichtige Folge: Jede spätere Rentenerhöhung ist voll steuerpflichtig. Der steuerpflichtige Teil Ihrer Rente wächst also jedes Jahr ein bisschen, auch wenn der Prozentsatz in der Tabelle fest ist.

Die Antwort auf die häufige Frage „1.300 € Rente, muss ich Steuern zahlen?“ lautet also: Bei einer gesetzlichen Rente ohne andere Einkünfte meist nein. Haben Sie aber zusätzlich eine Betriebsrente, Mieteinnahmen oder Zinsen, kann es anders aussehen.

• Rentenbeginn 2026: Ohne andere Einkünfte bleibt die gesetzliche Rente bis rund 1.450 € Rente brutto im Monat steuerfrei (Rechenwert).
• Rentenbeginn 2020: bis rund 1.540 € im Monat (Rechenwert, ohne spätere Erhöhungen).
• Verheiratete: Für Ehepaare gilt der doppelte Grundfreibetrag, also 24.696 € im Jahr zusammen⁶.

Wer unsicher ist, fragt einen Lohnsteuerhilfeverein oder einen Steuerberater.

1. Nehmen Sie Ihre Bruttorente im Monat mal 12. Das ist Ihre Jahresrente.
2. Nehmen Sie davon den Prozentsatz aus der Tabelle oben, passend zu Ihrem Rentenbeginn. Das ist der steuerpflichtige Teil.
3. Ziehen Sie 102 € Pauschbetrag ab², dazu Ihre Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung (rund 12 % der Rente)⁴ und 36 € Sonderausgaben-Pauschbetrag³.
4. Zählen Sie andere Einkünfte dazu, zum Beispiel eine Betriebsrente oder Mieteinnahmen nach Kosten.
5. Tragen Sie das Ergebnis unten als zu versteuerndes Einkommen ein.

Was Grenzsteuersatz und Durchschnittssteuersatz genau bedeuten, erklärt der Ratgeber Grenzsteuersatz.

• Werbungskosten: Pauschal 102 € im Jahr für Renten. Wer mehr nachweist, zum Beispiel Kosten für einen Rentenberater, setzt mehr ab².
• Kranken- und Pflegeversicherung: Die Beiträge für die Grundversorgung dürfen Sie als Sonderausgaben abziehen⁵.
• Sonderausgaben: Mindestens 36 € pauschal, bei Ehepaaren 72 €. Dazu zählen zum Beispiel Spenden³.
• Verluste aus Vermietung: Wer eine Wohnung vermietet, setzt Zinsen und Abschreibung als Werbungskosten ab. Liegen die Kosten über der Miete, sinkt die Steuer auf die Rente. Mehr dazu im Ratgeber Steuern sparen mit Immobilien.

• Paare: Ehepaare werden meist zusammen veranlagt. Die Steuer wird dann auf das halbe gemeinsame Einkommen gerechnet und verdoppelt⁶. Beispiel: Er hat 1.500 € Rente, sie 1.300 €, beide mit Beginn 2026. Allein würde er rund 59 € Steuer im Jahr zahlen. Zusammen liegen beide mit 23.798 € unter 24.696 € und zahlen nichts (Beispielrechnung).
• Beamte: Eine Pension ist keine Rente im Sinne dieser Tabelle. Sie wird wie Arbeitslohn besteuert. Ein Teil bleibt steuerfrei, der Versorgungsfreibetrag mit einem Zuschlag⁷.
• Betriebsrente und private Rente: Für sie gelten je nach Vertrag andere Regeln. Fragen Sie beim Anbieter, wie Ihr Vertrag besteuert wird.
• Selbstständige: Haben sie in die gesetzliche Rente eingezahlt, gilt dieselbe Tabelle.

Ob das bei Ihnen der Fall ist, lässt sich nur mit Ihren Unterlagen prüfen. Sie können innerhalb eines Monats Einspruch einlegen⁸. Ob das sinnvoll ist, klärt ein Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein. Wir machen keine Steuerberatung.