Altersvorsorgedepot 2027. So viel legt der Staat auf Ihr Sparen drauf.

Altersvorsorge Reform 2027: die Fakten

• Gesetz: Altersvorsorgereformgesetz, Bundesgesetzblatt 2026 I Nr. 156. Ausgefertigt am 26.05.2026, verkündet am 29.05.2026².
• Start: Die neuen Produkte dürfen ab dem 1. Januar 2027 angeboten werden¹.
• Neue Produkte: Altersvorsorgedepot ohne Garantie, Verträge mit 100 % oder 80 % Garantie, Standarddepot bei jedem Anbieter.
• Mehr Zulage: Grundzulage bis 540 €, Kinderzulage bis 300 € je Kind, einmalig 200 € für alle, die vor dem 25. Geburtstag abschließen.
• Mehr Menschen: auch Selbstständige mit Steuererklärung und Pflichtmitglieder von Versorgungswerken.
• Steuer: Beim Sparen steuerfrei, im Alter wird die Auszahlung voll versteuert.
• Riester: Alte Verträge dürfen weiterlaufen. Ein Wechsel in die neue Förderung ist möglich.

Altersvorsorge Reformgesetz: beschlossen oder geplant?

Beschlossen. Das Gesetz ist verkündet und damit gültig². Auf manchen Seiten steht noch „geplant“. Das ist ein alter Stand. Noch offen ist nur ein Teil: Ein staatliches Standarddepot bei einem öffentlichen Anbieter erlaubt das Gesetz zwar. Dafür fehlt aber noch eine Verordnung der Bundesregierung¹.

Private Altersvorsorge 2027: Was die Reform nicht ändert

Die Reform betrifft die geförderte private Vorsorge, also Riester und das neue Depot. Andere Wege haben eigene Regeln, zum Beispiel die Betriebsrente, die Rürup-Rente, ein ETF-Sparplan ohne Förderung oder eine Immobilie. Einen Überblick über alle Wege finden Sie im Ratgeber zur privaten Altersvorsorge.

Stand der Gesetzgebung: 04.11.2026. Die Zahlen stammen aus den Fragen und Antworten des Bundesfinanzministeriums zum verkündeten Gesetz.

Grundzulage: zwei Stufen

Für jeden eingezahlten Euro bis 360 € gibt es 50 Cent. Für die nächsten 1.440 € gibt es 25 Cent je Euro. So kommen Sie auf höchstens 540 € im Jahr¹. Damit es überhaupt Zulage gibt, müssen Sie mindestens 120 € im Jahr einzahlen, also 10 € im Monat.

Kinderzulage: 1 € je Euro

Für jedes Kind legt der Staat 1 € auf jeden Euro, den Sie einzahlen, bis 300 € je Kind. Bei Riester hing die Höhe noch vom Geburtsjahr ab: 300 € für Kinder ab 2008, 185 € für ältere Kinder⁸. Neu ist es für alle Kinder gleich¹.

Die Kinderzulage fließt in den Vertrag eines Elternteils. Sie ist also Altersvorsorge für Mutter oder Vater, nicht für das Kind.

Bonus für junge Leute

Wer vor dem 25. Geburtstag einen Vertrag abschließt, bekommt einmalig 200 € dazu¹.

Förderung für Ehepartner

Wer selbst nicht direkt gefördert wird, aber mit jemandem verheiratet ist, der gefördert wird, kann trotzdem Zulage bekommen. Die Grundzulage beträgt dann höchstens 175 €. Dafür muss er selbst mindestens 120 € im Jahr einzahlen¹.

Steuervorteil: Sonderausgaben

Sonderausgaben sind Kosten, die Sie vom Einkommen abziehen dürfen, bevor die Steuer berechnet wird. Beim neuen Depot sind das bis 1.800 € plus Zulage. Ohne Kinder sind das 2.340 € im Jahr. Bei Riester waren es bis 2.100 €¹.

Bei Riester prüft das Finanzamt selbst, ob der Abzug bei der Steuer mehr bringt als die Zulage⁹. Wer einen hohen Steuersatz hat, kann so einen Vorteil über die Zulage hinaus haben. Wie viel das bei Ihnen ist, hängt von Ihrem Steuersatz ab. Das klären Sie am besten mit Ihrem Steuerberater. Mehr dazu im Ratgeber Altersvorsorge steuerlich absetzen.

6.840 € im Jahr: Einzahlung, nicht Förderung

Sie dürfen bis 6.840 € im Jahr in den Vertrag einzahlen. Gefördert werden davon aber nur 1.800 €¹. Was Sie darüber einzahlen, bekommt keine Zulage.

Was heißt Garantie?

Eine Garantie heißt hier: Der Anbieter verspricht, dass zu Beginn der Rente ein Mindestbetrag da ist. Bei 100 % sind das alle Ihre Einzahlungen. Bei 80 % sind es vier Fünftel¹.

Eine Garantie hat ihren Preis. Der Anbieter muss einen Teil des Geldes vorsichtig anlegen. Dadurch wächst es meist langsamer.

Das Standarddepot

Jeder Anbieter von geförderten Verträgen muss ein Standarddepot anbieten. Es hat zwei Fonds: einen vorsichtigen und einen chancenreichen. Vor dem Rentenbeginn schichtet der Anbieter das Geld um. Umschichten heißt: Geld von einem Fonds in den anderen legen¹.

Die Kosten im Standarddepot dürfen höchstens 1,0 % im Jahr betragen¹. Bei 10.000 € im Depot sind das bis zu 100 € im Jahr, bei 50.000 € bis zu 500 € (eigene Rechnung). Fragen Sie vor dem Abschluss nach den genauen Kosten.

Staatlich geförderte Altersvorsorge mit ETF?

Viele fragen, ob sie im Depot einen ETF besparen dürfen. Ein ETF ist ein Fonds, der einen Index nachbildet, zum Beispiel viele Aktien aus aller Welt. Im Altersvorsorgedepot sind nur Anlagen erlaubt, die auf einer festen Liste stehen¹. Welche Fonds genau Ihr Anbieter anbietet, steht in seinen Unterlagen. Wie ein ETF-Sparplan ohne Förderung funktioniert, steht im Ratgeber zur privaten Altersvorsorge.

Ein staatliches Depot?

Das Gesetz erlaubt auch ein Standarddepot bei einem öffentlichen Träger. Dafür fehlt aber noch eine Verordnung der Bundesregierung¹. Ob und wann es kommt, ist offen.

Altersvorsorgedepot für Selbstständige

Bisher gab es Riester nur für Menschen, die in die gesetzliche Rente einzahlen, für Beamte und einige andere Gruppen⁹. Viele Selbstständige zahlen nicht in die Rentenkasse. Sie hatten deshalb keinen Anspruch auf Zulage.

Ab 2027 ändert sich das. Gefördert werden Selbstständige, die Einkünfte aus Gewerbe oder aus freier Arbeit haben und eine Steuererklärung abgeben. Auch Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungswerke sind dabei¹. Ein Versorgungswerk ist die eigene Rentenkasse mancher Berufe.

Für Selbstständige zählen oft auch andere Wege, etwa die Rürup-Rente mit Steuervorteil. Die Wege lassen sich mischen.

Nachgelagerte Besteuerung einfach erklärt

Nachgelagert heißt: Die Steuer kommt erst später. In der Sparzeit sind die Beiträge steuerfrei. Im Alter zählt alles, was ausgezahlt wird, zum Einkommen¹. So steht es im Einkommensteuergesetz für Leistungen aus Altersvorsorgeverträgen¹¹.

Im Alter ist das Einkommen bei vielen kleiner als im Berufsleben. Dann ist oft auch der Steuersatz kleiner. Wie viel Steuer auf Ihre Rente anfällt, steht im Ratgeber Rentenbesteuerung.

Früher an das Geld?

Vor 65 gibt es das Geld nur, wenn Ihre gesetzliche Altersrente schon vorher beginnt¹. Das Depot ist also kein Sparbuch für zwischendurch. Für Ausgaben vor der Rente brauchen Sie anderes Geld, zum Beispiel einen Notgroschen auf dem Tagesgeld.

Was mit Ihrem Riester-Vertrag ab 2027 passiert

• Weiterlaufen lassen. Für Verträge, die vor dem 1. Januar 2027 abgeschlossen werden, gilt Bestandsschutz. Sie laufen nach den alten Regeln weiter¹.
• In die neue Förderung wechseln. Der Vertrag bleibt, bekommt aber die neue Zulage. Das geht auch ohne Zustimmung Ihres Anbieters¹.
• In einen neuen Vertrag umziehen. Sie können in einen neuen Vertrag wechseln, ohne die bisherige Förderung zurückzuzahlen. Dabei können Kosten anfallen¹.

Wichtig: Neben dem alten Vertrag sind bis zu zwei weitere neue Verträge möglich. Dann endet aber der Bestandsschutz für den alten Vertrag¹.

Lassen Sie sich das Geld dagegen einfach auszahlen, müssen Sie Zulagen und Steuervorteile zurückzahlen. Das gilt schon heute für Riester¹³. Was eine Kündigung kostet und welche Wege es gibt, steht im Ratgeber zur Riester-Rente.

Was lohnt sich: alter Vertrag oder neue Förderung?

Das hängt vom Vertrag ab. Mit der neuen Zulage gibt es im Rechner oben bei 1.800 € Einzahlung und einem Kind 840 € statt 475 €. Ein alter Vertrag kann aber andere Bedingungen haben als ein neuer. Prüfen Sie Ihre Unterlagen oder fragen Sie Ihren Anbieter, bevor Sie etwas ändern. Wir beraten nicht zu Riester-Verträgen.

Auch Wohn-Riester bleibt. Die Förderung für die eigene selbst genutzte Wohnung kommt in das neue System¹.

Was ist die Frühstart-Rente?

Der Staat will für jedes Kind Geld fürs Alter anlegen. Vorgesehen sind 10 € im Monat für jedes Kind mit erstem Wohnsitz in Deutschland, bis zum 18. Geburtstag¹⁴. Starten soll es 2027, zuerst für Kinder, die 2020 und 2021 geboren sind.

Später soll das Geld nahtlos in die private Altersvorsorge übergehen¹.

Frühstart-Rente: Was noch offen ist

Das Gesetz ist noch nicht fertig. Der Bundestag hat zugestimmt, der Bundesrat noch nicht¹⁴. Offen sind deshalb noch: der Termin im Bundesrat, wann das Gesetz gilt, ob und wie viel Eltern dazuzahlen dürfen und wie das Geld angelegt wird. Wir aktualisieren diesen Abschnitt nach der Entscheidung im Bundesrat.

Altersvorsorge für Kinder ab 2027

Die Kinderzulage im Altersvorsorgedepot geht in den Vertrag der Eltern, nicht in einen Vertrag des Kindes. Für junge Leute gibt es dafür den Bonus: Wer vor dem 25. Geburtstag einen eigenen Vertrag abschließt, bekommt einmalig 200 €¹.