Altersvorsorge steuerlich absetzbar. Was 2026 zählt und was es Ihnen bringt.

So rechnet das Finanzamt bei Angestellten

Zum Höchstbetrag zählen Ihr Rentenbeitrag und der Anteil des Arbeitgebers. Am Ende wird der steuerfreie Arbeitgeberanteil wieder abgezogen⁵.

Rürup-Rente steuerlich absetzbar: die Bedingungen

Der Rürup-Vertrag zahlt nur eine lebenslange Monatsrente, frühestens ab 62 (Verträge vor 2012: ab 60). Er ist nicht vererbbar, nicht übertragbar, nicht beleihbar, nicht verkäuflich und lässt sich nicht auf einmal auszahlen⁵. Im Alter wird die Rürup-Rente wie die gesetzliche Rente versteuert. Wer 2026 in Rente geht, versteuert 84 %⁶.

Wer nicht in die gesetzliche Rente einzahlt, zum Beispiel viele Selbstständige, hat den ganzen Höchstbetrag für Rürup frei.

So funktioniert die Günstigerprüfung

Sie zahlen zum Beispiel 1.925 € ein. Der Staat gibt 175 € Grundzulage dazu¹¹. Zusammen sind das 2.100 €. Diese 2.100 € setzt das Finanzamt ab. Bringt das mehr als die Zulage, bekommen Sie den Unterschied über die Steuer. Die Zulage bleibt im Vertrag³.

Sind Sie verheiratet und beide förderberechtigt, steht jedem der Höchstbetrag gesondert zu³.

Der einmalige Bonus von 200 € für junge Leute zählt beim Abzug nicht mit³.

Wer Riester-Rente abschließen kann, wie die Zulagen genau gehen und was ab 2027 gilt, steht im Ratgeber zur Riester-Rente.

Riester-Verträge, die vor dem 1. Januar 2027 abgeschlossen werden, haben Bestandsschutz⁴. Einzahlen dürfen Sie ins neue Depot bis 6.840 € im Jahr. Gefördert werden davon nur bis 1.800 €⁴. In der Ansparphase ist das Depot steuerfrei, die Auszahlung im Alter wird voll versteuert⁴.

Das Gesetz ist verkündet¹⁴. Welche Anbieter es gibt und was sie kosten, steht ab 2027 fest. Mehr im Ratgeber zum Altersvorsorgedepot.

Weil der Beitrag gar nicht erst als Lohn zählt, wirkt er wie ein Abzug beim Grenzsteuersatz. Bis 338 € im Monat sparen Sie zusätzlich Sozialabgaben¹⁵. Im Alter wird die Betriebsrente dafür voll versteuert⁶, und es fallen Kranken- und Pflegebeiträge an.

Was 100 € brutto Sie netto kosten und was im Alter übrig bleibt, rechnen wir im Ratgeber Betriebliche Altersvorsorge Schritt für Schritt vor.

Private Rentenversicherung: Steuer im Alter

ETF-Sparplan: Steuer auf Gewinne

Gewinne aus dem ETF werden mit 25 % Abgeltungsteuer plus Soli besteuert. Abgeltungsteuer heißt: eine feste Steuer auf Gewinne aus Geldanlagen. Zusammen sind das 26,375 %⁸. Bei Aktien-ETFs sind 30 % der Gewinne steuerfrei¹⁷. Die ersten 1.000 € Kapitalerträge im Jahr bleiben frei, bei Ehepaaren 2.000 €¹⁶. Die Einzahlungen selbst sind nicht absetzbar.

Welche privaten Wege es gibt und wie sie sich unterscheiden, steht im Ratgeber zur privaten Altersvorsorge.

Bei einer vermieteten Wohnung gibt es keinen Höchstbetrag wie bei Rürup oder Riester. Was zählt, sind die echten Kosten. Wie die Abschreibung funktioniert, steht im Lexikon unter Abschreibung.

Auch hier gilt der Grenzsteuersatz: Wer 42 % zahlt, bekommt für 1.000 € Kosten über der Miete rund 420 € Steuer zurück. Das ist eine vereinfachte Rechnung, keine Zusage. Mehr dazu im Ratgeber Steuern sparen mit Immobilien. Was eine Wohnung bei Ihnen bringen kann, zeigt unser Steuervorteil-Rechner.

Die Wohnung ist ein Kredit mit Risiken: Mietausfall, Reparaturen, sie lässt sich nicht schnell verkaufen. Im Alter zählt die Miete als Einkommen. Ob das zu Ihnen passt, klären wir im kostenlosen Gespräch. Steuerliche Einzelfragen klärt ein Steuerberater.

So steht es in der Anleitung zur Einkommensteuererklärung bei ELSTER: Beiträge zur Altersvorsorge und sonstige Vorsorgeaufwendungen kommen in die Anlage Vorsorgeaufwand. Altersvorsorgebeiträge zu Riester-Verträgen kommen in die Anlage AV. Leistungen aus Riester-Verträgen und der Betriebsrente im Alter gehören in die Anlage R-AV/bAV¹⁸.

Das hier ist keine Steuerberatung. Bei Fragen zu Ihrem Fall hilft ein Steuerberater oder ein Lohnsteuerhilfeverein. Wie die Rente selbst im Alter besteuert wird, steht im Ratgeber Rentenbesteuerung.